Когда я увидел эту книгу, я обомлел! И это не рекламный трюк со вздохами и ахами. Сколько из нас, иммигрантов, набивали шишки на каждом углу, пытаясь понять новую систему в новой стране. В магазине, в банке, при покупке автомобиля, при операциях с кредитными картами, при аренде жилья, по вопросам социального  и медицинского обеспечения, страховки. Да мало ли еще всяких сфер, полей и аспектов, в которых мы жили без стресса?! Чтобы понять детали, требовались  месяцы, а то и годы.

 

И вот Виталий Демин и Ольга Демина-Ламберт из штата Мэн, наконец-то выпустили книгу «Добро пожаловать в Америку!» Книгу  на русском и одновременно на английском языке.

«Эта книга является моей попыткой  облегчить процесс адаптации к жизни в США людям, которые приехали сюда навсегда или на длительное время,»- говорит сам автор о своей книге. Я бы назвал эту книгу просто титаническим трудом! Одна тысяча страниц текста рассказывают обо всех деталях во всех основных областях жизни Америки. Перечислю лишь некоторые: Автомобиль, Банки, Кредит, Работа, Налоги, Образование, Социальное обеспечение, Страхование, Медицинская помощь, Покупка жилья и многое, многое другое.

Даже сегодня после нескольких лет жизни в Америке практически на каждой странице я нахожу для себя новые сведения, а главное начинаю понимать систему там, где имел лишь обрывочные сведения. Это не книга – это кладезь! «Русская Америка» в этом номере публикует небольшую главу из книги, посвященную актуальным сегодня проблемам налогов.

 

Налоги

 

Кто обязан подавать декларацию?

 

Если вы гражданин США или проживаете на территории США, то ваша обязанность подавать декларацию зависит от трех факторов: вашего дохода, семейного положения и возраста. Для подачи декларации за 2002 год были следующие критерии. Вы обязаны подавать декларацию, если ваш доход был равен или больше, чем указанный в таблице.

 

Семейное положение на 31 декабря	До 65 лет	Один из супругов старше 65 лет
одинокий	$  7.700		$ 8.850
Состоящие в браке и подающие совместную декларацию	$ 13.850	$ 14.750	$ 15.650
Состоящие в браке и подающие раздельные декларации	$ 3.000	$ 3.000	$3.000
Глава семейства	$ 9.900		$ 11.050
Вдовец с иждивенцами	$ 10.850		$ 11.750

 

Для семейных пар с детьми совместная декларация чаще всего самая выгодная. Для бездетных пар – раздельная может означать  меньший налог. Все зависит от конкретных обстоятельств. Лимит дохода при котором заполнение декларации обязательно – величина переменная из года в год. Возможно, вы и не обязаны заполнять декларацию, если вы не подпадаете под указанные критерии, но вам лучше ее заполнить в том случае, если: у вас удерживали налог из вашей зарплаты, вы удовлетворяете критериям заработанного налогового кредита (earned income credit), вы удовлетворяете критериям дополнительного налогового кредита на детей (additional child tax credit). В первом случае вы получаете возврат удержанного федерального налога, а во втором и третьем  - еще и дополнительную сумму.

 

Какие документы необходимо подготовить?

 

Прежде чем заполнять декларацию или идти к консультанту, необходимо подготовить такие документы.

Все формы W-2 или их эквиваленты, которые присылаются из всех мест, где вы работали. Все формы 1099, которые присылаются банками и другими финансовыми учреждениями и отражают доход за счет процентов по вкладам. Все формы 1098, которые присылаются банками и другими финансовыми учреждениями и отражают ваши расходы на выплату процентов по займам, например на покупку дома или образование ваших детей. Документы или записи, подтверждающие другие источники дохода. Ваши номера социального обеспечения. Документы, подтверждающие расходы, которые могут быть включены в Itemized deduction, если эти расходы существенны и могут быть больше, чем Standard deduction. Большая часть этих документов приходит по почте в течение января. Документы о расходах необходимо собирать в отдельную папку в течение всего года.

 

Что включается и не включается в доход?

 

В облагаемый налогом доход включается все, что вы получаете за свой труд, в какой бы форме это не выплачивалось – деньги, продукты, предоставление жилья или машины. Помимо этого туда включаются алименты на супруга, но не на детей, чаевые, комиссионные бонусы, страховка, оплачиваемая работодателем, призы и награда, прощенные долги, выигрыши в лотерее и казино, деньги или собственность, которую вы нашли, пособие по безработице, возврат переплаченного налога штата.

В доход не включаются алименты на детей, выплаты по вэлферу,   возврат федерального налога (federal tax refunds), доход от продажи дома, если вы покупаете или строите другой в течение определенного срока.  Это лишь короткий пример того, что включается и не включается в облагаемый налогом доход. К обоим этим перечням можно добавить фразу и многое другое (перечень этого другого занимает несколько страниц).

 

Что такое EXEMPTIONS и DEDUCTIONS?

 

Exemption - это величина дохода, которая исключается из налога на каждого члена семьи. Под семьей подразумеваются не просто те, кто живут вместе. Согласно определению, это сам налогоплательщик, его супруг и отвечающие определенным критериям иждивенцы. 

Exemptions впервые были установлены в 1913 году в размере $3000 что было достаточно много по тем временам. Изначальный смысл был дать каждой семье определенный фиксированный минимум дохода, не облагаемый налогом. Постепенно из-за экономического положения страны, эта величина снижалась в относительном и абсолютном значении, особенно во время двух мировых войн. К 1986 году эта величина была в размере $1080, а к 2002 году постепенно доросла до $3000. Чтобы еще как-то компенсировать это, Конгресс ввел так называемые Standard and Itemized deduction.

Standard deduction – это фиксированная величина, которая вычитается из совокупного дохода, понижая тем самым его облагаемую налогом величину. Standard deductions, как и все остальное, зависят от семейного положения и типа налоговой декларации.

Itemized deductions означает определенные категории расходов, которые могут вычитаться из доходов, если они превышают установленный законодательством минимум. К таким категориям относятся: медицинские и стоматологические расходы, налоги, проценты по кредиту (обычно только на жилье), благотворительные пожертвования, потери в результате непредвиденных обстоятельств, расходы на бизнес и инвестиции. Itemized deductions используются в том случае, если они больше по величине, чем Standard deductions.

 

Проверка налоговой службы

 

В 2002 году было заполнено около 129,5 миллионов индивидуальных деклараций и около 743 тысяч из них подверглось проверке, причем более 80 процентов проверок заканчивается дополнительными налогами. Большинство операций по обработке деклараций автоматизировано. Компьютер оценивает каждую декларацию по определенной системе и помечает те, которые имеют потенциальные проблемы. Контролер просматривает эти декларации и решает, назначить проверку или нет. Критерии, по которым компьютер выбирает жертвы, храняться в большем секрете, чем рецепт Кока-Колы. Никто точно не знает эти критерии, но существуют рекомендации, как понизить вероятность такой проверки.

 

Дальше в этой главе авторы рассказывают об этих рекомендациях. А также о других деталях в налоговом законодательстве и практике США. Точно такие же советы и рекомендации дают авторы по всем вышеперечисленным областям. По сути, они просто облегчают нам жизнь.

 

P.S. Купить книгу можно в редакции газеты «Русская Америка».  Для этого необходимо выслать чек на имя компании VIOLA Publishing LLC  по адресу P.O Box 125, Norman, OK 73070  на сумму $ 59.46 и плюс $4.00 за почтовую доставку одной книги.